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Sistema Tributario en Estados Unidos
Hola! Te brindamos esta información, de forma simplificada, para que comprendas como funciona el sistema tributario o de impuestos en Estados Unidos y logres mantener más dinero en tus bolsillos.
Cuando decimos más, queremos decir MUCHO!
En Estados Unidos hay dos sistemas tributario:
uno para los informados quienes pagan poco o nada, y el otro para los que no se informan y terminan pagan muchisimo.
Lo asombroso es que ambos sistemas son completamente legales.
Juez Learned Hand
Ya eres parte del
SISTEMA TRIBUTARIO
El momento que naces en USA o recibes, por parte de USCIS, tu permiso de trabajo, residencia, ciudadania o cualquier autorización para trabajar, tu tarjeta con tu numero de seguro social siempre acompaña a estas autorizaciones. Tu numero de seguro social es lo que te hace formar parte del sistema. En este caso, nos referimos al sistema tributario o de impuestos. Cuando ganas dinero convensionalmente, tus ingresos o ganancias van a estar sujetos a impuestos. Hay formas de impuestos que estan etiquetados como penalidades como el subsidio del ObamaCare.
IMPUESTOS DE JUBILACION
Los impuestos o retenciones de tu jubilación, son impuestas de forma obligatorias si recibes ingresos como empleado(a) o si tienes ganancias como contratista independiente. La tasa total es de un 15.3%. Se distribuye de esta forma, un 12.4% al Seguro Social y 2.9% al Medicare. Este ultimo es el seguro medico federal para jubilados, el cual te dara cobertura medica cuando estes retirado(a). Tu contribución al seguro social esta limitado a cierto monto anualmente. Tu contribución maxima es hasta $142,800 en el 2021 y se estima que $147,000 para el 2022. Esto quiere decir que tus ingresos o ganancias por arriba de estos montos, ya no puedes contribuir más a tus jubilación por ese año. Esta limitación es solo para tu Seguro Social. Tu contribución de 2.9% al medicare.
EXISTEN VARIAS FORMAS DE GANANCIAS QUE NO TIENES QUE PAGAR ESE 15.3%
IMPUESTOS ESTATALES
De acuerdo al Estado donde recides, puedes que tengas que pagar impuestos Estatales.
Estados que no tienes que pagar impuestos Estatales sobre tus ganancias:
Washington, Dakota del Sur, Nevada, Wyoming, Alaska, Texas, New Hampshire, Tennessee y Florida.
Estados que tienes que pagar impuestos estatales sobre tus ganancias:
Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, New Hampshire (en ingresos como dividendos e intereses solamente), North Carolina, Pennsylvania, Utah,Alabama, Arizona, Arkansas,California, Connecticut, Delaware, District of Columbia, Georgia, Hawaii, Idaho, Iowa, Kansas, Louisiana, Maine, Maryland, Minnesota, Mississippi, Missouri, Montana, Nebraska, New Jersey, New Mexico, New York, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, South Carolina, Vermont,Virginia, West Virginia, Wisconsin.
THE IRS
La agencia federal más efectiva (nuestra opinion pre-Covid19) encargada de la colección de impuestos y emision de los reembolsos se llama Internal Revenue Services o por su siglas en Ingles (“IRS“) o Servicios de Rentas Internas.
los formularios más Comunes de Ingresos
QUE MUCHOS RECIBEN
FORMULARIO (W-2)
INGRESOS COMO EMPLEADO
Cuando trabajas para una empresa como empleado(a), vas a recibir un formulario de ingreso despues que finaliza el año tributario. Este formulario es conocido como W-2. Este formulario se usa para reportar el total anual de tu ingreso bruto (espacio 1), las retenciones voluntarias de impuestos federales que te debitaron de tu salario en cada cheque reportado (espacio 2), tu contribucion al seguro social (jubilación) (espacio 4) y tu retención del Medicare (espacio 6). Hay otras contribuciones tuyas que aparecen reportadas en tu W-2. Por ejemplo, tu contribucion al seguro medico obtenido por via de tu empleador (reportado en el formulario 1095-B) y/o aportes a cuenta de inversion de retiros (401K) (los espacios 12 a, b, c y d). Dependiendo del estado donde vives, tus retenciones Estatales apareceran en las casillas 15,16,17,18,19 y 20. En el ejemplo de la W-2, este contribuyente vive en el Estado de Pennsylvania y pago impuestos estatales y locales.
FLORIDA NO TIENE IMPUESTOS ESTATALES.
Importante:
Cuando eres W-2, solo te retienen la mitad del 15.3% de tu contribución al Seguro Social y Medicare (7.65%) y esto es por que tu empleador paga la otra mitad por ti. Cuando te emplean le pides a tu empleador que te retenga impuestos federales de forma voluntaria. Contacta a tu Ejecutiva De Cuentas de Miembros para saber como regular ese proceso y recibir más dinero en tus cheques.
Otro dato importante: Cuando eres un empleado, ningunos de los codigos de impuestos te permiten deducir gastos incurrido al ejercer tu trabajo, gastos tales como uso de tu celular, peaje, gasolina, etc.
LOS W-2 NO PUEDEN DEDUCIR COMO GASTOS EMPRESARIOS.
Cuando eres 1099, tu tienes que pagar el 15.3% de tus ganancias para la contribucion de tu Seguro Social y Medicare. 7.65% como empleador y 7.65% como empleado.
Muy importante recordar que cuando eres un contratista independiente, los codigos de impuestos te permiten deducir gastos incurrido al ejercer tu trabajo, gastos tales como las millas incurridas en tu auto al ejercer tu funcion como contratista, el uso de tu celular, peajes, gasolina, etc. SON DEDUCIBLES COMO GASTOS EMPRESARIALES.
INGRESOS COMO CONTRATISTA INDEPENDIENTE (FORM 1099)
Cuando trabajas como contratista independiente recibes un 1099 por parte del Contratista General o de tus clientes, siempre que hayas ganado más de $600 anual por el trabajo que les hiciste. Lo que tienes que recordar es que tu eres el jefe y el empleado a la vez. El IRS te considera como una empresa propia no incorporada. En ese caso si ofreces tus servicios a una empresa, esta no te hara retenciones de impuestos. Tus ganacias se calculan restandole a tus ingresos, los gastos incurridos cuando estas intentando generar ese ingreso.
Ingresos – Gastos = Ganancias o Perdidas
Formula tributaria para determinar la ganacia sujeta a impuestos para empresas y/o contratistas.
Sobre perdidas no se paga impuestos.
Siempre que tengas cualquier duda o pregunta sobre tus procesos tributarios,
Puedes comunicarte sin miedo con el IRS al 1.800.829.1040
Como se origina el
REEMBOLSO
O FACTURA DE IMPUESTOS
De antemanos te aclaramos que tu reembolso o refund (rifon) NO es un credito del gobierno. Ese dinero es tuyo y NO tienes que devolverlo. Tampoco es un regalo, aunque asi lo parezca. Este dinero es simplemente el resultado del sobrepago de impuestos que se origina cuando se aplican las deducciones estandarizadas, ciertas exoneraciones, creditos tributarios y exceso de la retención voluntaria de impuestos federales que tuviste o pagaste anticipadamente.
LEGALIDAD IMPORTANTE
Como contribuyente, tu eres responsable de tu declaración. El IRS reporto que hubo aproximadamente 2.4 millones de errores en las declaraciones del 2020. Si deseas una revisión para corroborar que tu declaración esta correcta, contacta a tu ejecutiva de cuentas de miembros y sin ningun costo te hacemos una revisión para ver si hay errores.
ESTADOS CIVILES PARA
RECIBIR MAS
Para obtener las ventajas que los codigos tributarios te brindan, es importante que entiendas que ocurre en tu declaración. Todo comienza cuando seleccionas el estatus civil que te corresponde al llenar tu declaración. Los estados civiles tributarios son: Soltero, Jefe de familia (Soltero con dependiente(s)), Casado declarando juntos o separados, y Viudo. Tu estado civil te abre las puertas a pagar menos impuestos en tus ganancias cuando recibes las famosas deducciones estandarizadas.
LAS DEDUCCIONES MAS
IMPRESIONANTES
En los codigos tributarios encontraras cantidades fijas que eliminaran impuestos federales de tus ingresos o ganancias. A estas cantidades se les llama DEDUCCIONES ESTANDARIZADAS. Las deducciones estandarizadas son basadas en tu estado civil al declarar. Para el 2021, si declaras como Soltero se projecta que recibas $12,500). Soltero(a) con un dependiente se le conoce como Jefe de Familia y la deduccion estandarizada era de $18,800. Casados llenando jundos era $25,100 . Casados llenando separados $12,500 cada conyuge. Esta deduccion y estos montos significa que si ganaste como W-2 un ingreso de $46,000 y estas casado(a), tu factura de impuestos federales sera basada en $20,900 y no en $46,000.
Como contribuyente, tambien tienes la oportunidad de deducir de tus impuestos ciertos gastos permitidos de forma detallada. A esta forma de deduccion se le conoce como Itemized deduccions o deducciones detallas o deducciones por gastos aplicables. Dentro de esos gastos que puedes deduccir estan, los intereses que paguas por tu hipoteca, impuestos sobre la propiedad, gastos medicos (hasta cierto porcentaje de tus ganancias), gastos por pago de preparación de impuestos, y otros.
Normalmente el IRS acepta el monto que sea mayor entre ambas deducciones, la Estandarizada o la Detallada.
LOS CREDITOS TRIBUTARIOS SIGNIFICAN MAS
REEMBOLSO PARA TI
Despues de la aplicacion de la deducción estandarizada o detallada, tus ganancias son expuestas a los impuestos aplicables. Aca es que se genera el monto de impuestos federales o penalización por baja cobertura medica. El proximo paso en tu declaración es adquirir los creditos tributarios. Credito en impuestos quiere decir “Dolar por Dolar” dinero que a ti te corresponde por ya ser parte del sistema. Dentro de esos creditos estan:
• El Child Credit o credito de niño (hasta $3,600 por cada chico menor de 5 años o menos y $3,000 de 6 a 17 años, si tus ingresos no sobrepasan el limite o la restriccion para obtener este credito.
• Earned Income Credit o credito por ingreso ganado (hasta $6,728 (para el 2021) y depende del numero de chicos dependientes que tengas y de tus ingresos).
• American Opportunity Credit o credito estudiantil (hasta $2,500 y depende del ingreso ajustado modificado). Comunicate con un concierge para más detalles.
• Premiun Tax Credit o el ObamaCredit depende del numero de personas que colocaste y tus ingresos reportados previo a obtener la poliza.
y muchos más.
Cada monto de estos creditos significa dinero en tu cuenta tributaria. Si el monto de los creditos y tus retenciones voluntarias o prepago de impuestos federales supera el impuestos a pagar, entonces se origina un reembolso. De lo contrario, te queda una factura con el gobierno.
IMPOSIBLE DE CREER
Una de las preguntas más frequente de nuestros clientes es por que no reciben el mismo reembolso que su amigo(a). Muchas familias, aunque parecen tener las mismas caracteristicas personales y de ingresos, no reciben la misma cantidad en sus reembolsos, ya que los codigos tributarios pueden provocar resultados diferentes. Ver los proximos casos:
Caso 1
• Carlos trabajo en Uber y gano $18,000. El tuvo gastos de $7,000 (entre pago de auto, gasolina, mantenimiento, seguro, etc) para ejercer su funcion. Carlos lleno sus impuestos como casados llenando juntos y utilizo a sus dos hijos (18, 19) como dependientes. Su reembolso fue de $3,015.
Caso 2
• Jose tambien trabajo en Uber y gano $18,000 con gastos de $7,000. Jose lleno sus impuestos como casados llenando juntos con su esposa y puso a sus dos hijos como dependientes (2,4). Su reembolso fue de $1,203.
Caso 3
• Edwin trabajo tambien gano $18,000 trabajando en Wal-Mart y le descontaron $2,605 en impuestos. Edwin lleno sus impuestos como casados llenando juntos y puso a sus dos hijos como dependientes(2,14). Edwin tuvo $4,258 en gastos de su vehiculo, ropa, celular, etc. Su reembolso fue de $9,203.
En todos los casos, cada individuo lleno sus impuestos con un ingreso de $18,000, Casados llenando juntos, y con dos hijos como dependientes, pero los reembolsos no fueron iguales. Mira la razon…
Empecemos con el Caso 3. Edwin recibio el mayor reembolso debido a que el trabajo como empleado o W-2. El empleador le pago la mitad (7.65%) del seguro social y medicare. Edwin tuvo el otro 7.65% retenido de sus cheques durante todo el año. Edwin prepago sus contribuciones al seguro social y al medicare (15.3%) en su totalidad durante el año tributario. Otro tema es que Edwin, por via del formulario W-4, pidio que le retuvieran de forma voluntaria, $2,605 dolares para los impuestos federales. Ese monto le fue devuelto como parte de su reembolso como sobrepago. La parte negativa es que Edwin como empleado, no pudo deducir gastos por ir a trabajar y los $4,258 no pudieron ser deducibles.
En el Caso 1 y Caso 2, Carlos y Jose ganaron lo mismo y tuvieron los mismos gastos. La diferencia en los reembolsos surge por que los dos hijos de Carlos no califican para el credito de niños. Uno tiene 18 años y otro de 19. Los niños de Jose tienen 2 y 4 años, por ende Jose recibio mayor reembolso. El IRS otorga el credito mas grande a los contribuyentes con chicos menores, pero la condicion para este credito es que tu niño tiene que ser menor de 16 años para tu recibirlo. Otra variante por el cual los reembolsos de Carlos y Jose no se asemejan al de Edwin es por que ambos, Carlos y Jose, tienen que pagar el 15.3% de su jubilación ellos mismos. En Ingles a ese monto se les conoce como Self-Employment Tax. Impuestos por emplearte tu mismo.
Si los chicos de Carlos fueran menores de 16 , ambos reembolsos (Carlos y Jose) serian el mismo, ya que las otras condiciones eran iguales.
FECHAS PARA HACER
TU DECLARACION
La declaracion personal de impuestos comienza Enero y termina en mediados de Abril (existen formularios para pedidos de extensiones de 6 meses para declarar los impuestos personales sin pagar multas). La fecha para hacer las declaraciones de impuestos corporativos (corporaciones) comienza desde Enero 1 hasta Marzo 15 (existen tambien formularios para pedidos de extensiones de tiempo para llenar estas declaraciones tambien). El sistema tributario es tan flexible que tienes la oportunidad de hacer tus declaraciones en cualquier momento dentro de los ultimos tres años previos a tu declaracion (Si debes, puedes incurrir pequeñas multas si declaras tarde). En pocas palabras, si no hiciste tu declaracion del año 2019, la puedes hacer en el año 2022. Si debes impuestos, El IRS te cobrara una multa mas intereses. Si sobrepagaste y has de recibir un reembolso, el IRS te enviara tu dinero por via de un cheque a tu residencia. Si no reclamas tu reembolso dentro de los 3 ultimos años, los nuevos codigos tributarios no te permiten recibir el dinero y simplemente los pierdes y si debes, recibiras una factura.
QUE NECESITO PARA DECLARAR MIS IMPUESTOS
Cada contribuyente necesita tener, primero, un numero de seguro social (ITIN en casos de inversionistas de bienes raices) y obviamente, tener ingresos para reportar. Si no ganas ingresos, no tienes ganancias. El impuesto se paga sobre las ganancias, no sobre los ingresos. Si trabajaste como empleado, la empresa te facilitara el formulario de ingreso anual en un formulario llamado “W-2”. Si eres contratista independiente, recibiras un formulario de ingresos anual llamado 1099-Misc. Cada empresa, escuela, banco, o compañia de la cual recibiste dinero como ganancias o por estudiar o pagar intereses a propiedades de bienes raices, te hara llegar su propio formulario con el reporte anual de tus ingresos o ganacias.
En estos formularios te seran reportados tus ingresos, tu sueldo, comisiones, intereses, pagos por estudios, pagos a tu hipotecas, etc. Esos formularios son tambien enviado al IRS por los remitentes o por las empresas donde, o con quien tu trabajaste. W-2, 1099, K-1, etc. Las escuelas o universidades tambien te hacen llegar ese reporte si pagaste por tu educacion o por la de tus dependientes (1098-T). Los bancos te envian los 1099-Int (si ganaste intereses sobre tu dinero ahorrado) , y tambien te envian los formularios 1098 (si pagaste intereses en tu hipoteca).
TRABAJE EN UBER/LYFT
Estas empresas conectan conductores independientes (contratistas independientes como choferes) con los usurios de la plataforma. Ya que eres tu propio jefe, encontraras en tu cuenta online con esas empresas, tu 1099-K o 1099-Misc, o 1099-NEC o simplimente un resumen de los ingresos, millage y/o otros gastos. Es comun que ellos reporten tambien tu millage con pasajeros abordo, y cuando encendiste la aplicacion en tu mobile solamente!. Cada milla (1.61 kilometro) es considerada de negocio, y te permite reducir tus ingresos, rebajando asi tus ganacias sujeta a impuestos. Para el año 2021, el IRS te permite deducir $0.57 por cada milla recorrida en busca de ese ingreso generado por via de Uber o Lyft.
INFORMACION REQUERIDA PARA LLENAR LOS FORMULARIOS DE PRESENTACION DE IMPUESTOS
El IRS y los codigos tributarios hacen de los formularios de presentacion de impuestos, toda una obra de arte. Cuando presentas tu declaracion necesitas la siguiente informacion de acuerdo al formulario largo:
• La primera parte esta dedicada a tu informacion personal, como nombre, numero de seguro social y direccion fisica (esto es para todos las personas que estan en tu declaracion como esposa, niños y otros dependientes). (Seguro social, fecha de nacimiento, direccion, IDs)
• La segunda parte esta dedicada a tu estatus al llenar (casado, soltero, jefe de familia (soltero con dependiente(s)) y viudo. (Verbalmente confirmado a tu preparador.)
• La tercera parte esta dedicada al reporte de todos tus ingresos reportados.
• La cuarta parte esta destinada a las deducciones y exoneraciones (cantidades fijas de tus ingresos que no estara sujeta a impuestos)
• La quinta parte es el calculo de tus ingresos que esta sujeto a impuestos despues de restarle las deducciones y las exoneraciones.
• La sexta parte son los creditos (dolar por dolar dinero que recibes por hacer tu declaracion si calificas con ciertas condiciones)
• La septima parte es la declaracion y afirmacion (por via de firmas) de la validez de la informacion presentada.
ENVIAR TU DECLARACION ELECTRONICA
Enviar tu declaracion electronica es la forma mas segura y rapida de hacer tu declaración y recibir tu reembolso. Si esta es tu primera declaracion, es posible que el IRS por razones de seguridad, haga una validez de tu identidad por via:
• Envio de una carta donde te piden entrar a una pagina segura y verificar tu identidad o,
• Hacerle una llamada y hablar con un agente de verificacion.
En años anteriores, despues de hacer el llamado al agente de verificacion, el contribuyente Venezolano (o cualquiera que estuviera haciendo su declaracion por primera vez) tendra que visitar una oficina local del IRS para hacer una revision de su ID y de la declaracion. El proceso no es una entrevista. Solo entregar los ID (licensia, pasaporte) y los formularios de declaracion y formularios recibidos de Ingresos.
En caso de devolucion o reembolso, los contribuyentes han recibido mayormente su dinero en dos semanas.
AUDITORIA
En raras ocaciones las computadoras del IRS y los agentes seleccionan “al azar” ciertas declaraciones para auditar la informacion en dichas declaraciones. Para muchas personas esto significa algo extremadamente malo. Pero este proceso es simplemente verificar con recibos o datos especificos lo declarado en los formularios de impuestos. Mayormente, el IRS pide que la informacion requerida sea enviada por correo y en raras ocaciones, piden que el contribuyente visite una oficina local para una entrevista. Este es un proceso re comun y cuyo objetivo es validar los datos de ingreso, gastos reportados y en muchas ocaciones, validar la indentidad del contribuyente. Asi como puedes reclamar tu reembolso dentro de los ultimos 3 años, el IRS puede tambien hacerte una auditoria dentro del mismo periodo. Por eso recomendamos que guardes tu declaracion, no por 3, sino por 5 años, si te es posible. Cuando te ayudamos hacer tu declaracion de impuestos, te asesoramos para estar listo para una auditoria o validacion de datos.
VALIDACION DE IDENTIDAD
Debido a la gran cantidad de robos de identidad, el IRS ha implementado varias medidas de seguridad para evitar que tu identidad sea utilizada para hacer reclamos falso y conseguir reembolso ilegales. Una de las medidas tomadas es “la validación de identidad”. Despues de hacer tu declaración, existe la posibilidad que recibas una carta donde te piden entrar a una pagina segura en el internet y seguir ciertos pasos para validar que tu hiciste tu declaración. Debes entrar tu numero de celular o mobil, validar posible cuenta de credito y/o responder preguntas de tu historial crediticio que solo tu podrias saber. Si el IRS no logra validar tu Identidad por la pagina, te pediran que llames al numero gratuito hubicado en la carta para hablar con un representante del IRS y esta personal te hara preguntas que solo tu deberias saber (ten a manos tu formulario de declaración, tu identificación y los reportes anuales de ingresos (W-2, 1099, etc). Si el IRS no logra validar tu identificacion de esa manera, te pediran hacer una cita en la oficina local más cercana para validar tu ID (licencia de conducir o pasaporte, o green card, o permiso de trabajo) y los formularios de ingresos y tu formulario de declaración. (Si eres uno de nuestros miembros, encuentra tu formulario de declaración e tu cuenta de miembro, bajo Mi Cuenta, dentro de Mi Boveda).